审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[4] 审计委员会职责 - 监督及评估内部审计工作，指导制度建立实施[7] - 督导内审部门至少半年检查重大事件和大额资金往来[9] - 年度审计与年审会计师协商时间安排[12] - 可要求内审部门提供财务报告等资料[18] 财务披露与审计机构 - 披露财报等经审计委员会过半同意后提交董事会审议[7] - 聘请或更换外部审计机构需审计委员会提建议，董事会审议[8] 会议相关 - 每季度至少开一次定期会议，提前十日通知[15] - 半数以上委员提议可开临时会议[15] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半通过[15] - 会议记录保存十年，影响超十年继续保留[18] - 通过议案及表决结果次日通报董事会[19] 回避与规则 - 委员有利害关系应披露并回避表决[21] - 回避后不足法定人数，全体委员就程序性问题决议[21] - 规则经董事会审议通过生效[23] - 未尽事宜按国家规定及《公司章程》执行[24] - 规则由董事会负责解释[24]