审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上，至少一名为会计专业人士并担任召集人[3] - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[12] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[11] 内审部 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 每年提交年度内部审计、内部控制评价报告[7][11] - 设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免[5] 报告披露 - 披露年度报告时，披露年度内部控制评价和审计报告[16] 制度管理 - 建立激励与约束机制，监督考核内审人员绩效[19] - 违规追究责任，提处罚意见报领导批准[19][21] - 由董事会解释，批准之日起施行[23]