内部审计领导与组织 - 公司党委、董事会负责内部审计工作集中统一领导，党委书记、董事长为第一责任人[3] - 董事会审计委员会成员中独立董事应过半数，召集人由具有会计专业的独立董事担任[4] - 法务合规部设部长一名，专职审计人员若干，必要时可抽调业务骨干组成联合审计项目组[7] 审计流程与时间要求 - 每年1月底编制提交本年度《年度内部审计工作计划》，报审计委员会审核，董事会审议通过后执行[14] - 审计组实施审计前一般提前3天通知被审计单位，特殊情况可不发通知[15] - 被审计对象收到审计结论5天内未提意见视同无异议，有异议需5天内书面申诉[17] - 被审计单位应在收到审计整改通知书30天内提交审计整改方案[18] - 被审计单位应在提交审计整改方案30天内报送《落实审计整改方案的报告》及书面佐证材料[19] 审计权限与内容 - 内部审计机构及人员审计时有权要求被审计单位报送资料、参加相关会议等多项权限[8] - 内部审计内容包括贯彻政策、国资监管、国企改革等，重点关注重大政策落实等情况[11] - 法务合规部可在公司本部和司属企业开展定期或不定期、全面或局部审计[12] 审计人员与纪律 - 审计组由内部审计人员或外部选聘人员组成，成员应在2人以上[14] - 审计组和审计人员不准在被审计单位报销费用、参加活动、接受礼品等[33] - 审计工作纪律要求审计人员遵守相关规定及廉政规定[35] 其他规定 - 调整法务合规部负责人，应自任免生效之日起五日内向上级审计主管部门备案[7] - 公司将各职能部室、司属企业内部审计工作配合和问题整改情况纳入年度目标考核[23] - 原《杭州热电集团股份有限公司内部审计制度》杭热电集司〔2018〕109号废止[25] - 公司决定派出审计组对相关事项进行审计[35] - 审计范围重大事项追溯到相关年度，必要时延伸审计相关单位[35] - 审计实施时间从某年某月某日起[35] - 审计公告公示期从被审计单位接到审计通知书至审计结束[36] - 审计问题整改进度表涉及问题简介、整改措施等多项内容[40] - 审计问题整改进度表需填报增收节支金额（万元）[40]