东鹏饮料(集团)股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告 i 普华永道 内部控制审计报告 普华永道中天特审字(2024)第 1100 号 (第一页,共二页) 东鹏饮料(集团)股份有限公司全体股东: 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼 邮编200221 总机:+86 (21) 2323 8888, 传真:+86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com 普华永道 普华永道中天特审字(2024)第 1100 号 (第二页,共二页) 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了东鹏饮料(集团)股份有限公司(以下简称"东鹏饮料")2023年12 ·月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《 ...