业绩调整 - 2022年末将单位A和单位B应收账款坏账准备计提比例确定为15%[5] - 调减2021年度销售收入52.65万元，调增2022年上半年度销售收入52.65万元，调减2022年度销售收入2320.12万元，调增2023年上半年度销售收入1097.08万元[13] - 2023年计提存货跌价准备383.62万元，其中人防产品249.06万元，医疗器械产品134.56万元[18] 费用问题 - 计入2022年的107.38万元运输费用实际发生在2021年，计入2023年的68.41万元研发费用实际发生在2022年[20] 整改事项 - 2024年3月11日收到湖北证监局责令改正措施的决定书[1] - 2024年4月12日召开会议审议通过整改报告[2] - 4月29日前完成2021年度、2022年半年度、2022年度、2023年半年度报告更正[16] - 4月29日前完成2022年年度报告更正[19] - 拟对2021 - 2023上半年财务报表进行会计差错更正，4月29日前完成报告更正[21][23] 募集资金问题 - 2022年1月5日和11日共将110.44万元募集资金用于支付非募投项目，1月20日全额转回[24] - 2022年、2023年董事会审议通过使用暂时闲置募集资金现金管理额度分别不超过18亿元、19亿元，但多次超额度使用[24] - 2023年8月29日提高现金管理额度至20.50亿元[25] - 2022年4月使用超募资金188.49万元未披露，2022年年度报告中2.68万元项目披露错误[30] - 2022年公司募集资金购买理财产品投资收益核算不规范，导致非经常性损益披露不准确[33] 其他 - 2023年7月15日对《2022年年度报告》部分内容更正并补充风险提示[34] - 整改责任人包括董事长、总会计师、董事会秘书、财务部[23][28][32][35] - 部分整改已完成并需长期规范，部分需在4月29日前完成报告更正并长期提升财务管理能力[23][29][32][36] - 公司将完善内部控制管理，提升规范运作意识，推动建立长效机制[38] - 107产品2009年立项研制，2018年完成定型，2019年交付使用[5]