关联人定义 - 关联人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织等[5] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价，无则按成本加合理利润确定[9] 关联交易审批 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易，经董事会批准后生效并披露[15] - 与关联法人成交金额占上市公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易，经董事会批准后生效并披露[15] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易，提交股东大会审议[15] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，经董事会审议通过后披露并提交股东大会审议[16] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[16] 关联财务资助 - 公司审慎向关联方提供财务资助或委托理财，按发生额连续12个月内累计计算适用相关规定[18] 关联交易累计计算 - 与同一关联人或不同关联人交易标的类别相关交易，按连续12个月内累计计算适用相关规定[18] 日常关联交易 - 公司与关联人首次进行日常关联交易，按协议涉及交易金额适用相关规定提交审议[18] - 公司可在披露上一年度报告前合理预计日常关联交易年度金额并按规定审议披露，超预计需重新审议披露[19] - 上市公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易，超3年协议每3年重新履行程序和义务[19] 监督检查 - 独立董事、监事至少每季度查阅公司与关联人资金往来情况[22] 关联交易披露 - 公司披露关联交易需向证券交易所提交公告文稿等文件[23] - 关联交易公告应包含交易概述、定价政策等内容[24] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席且决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东大会[25] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决，无非关联股东时全部关联股东豁免回避[25][26] - 独立董事判断关联交易可聘请中介机构出具独立财务顾问报告[25] 回避表决程序 - 关联董事回避表决程序包括主动申请、主持人提醒等，无关联董事不足3人提交股东大会[30] - 关联股东回避表决程序包括主动申请、主持人提醒等，由非关联股东表决[31] 子公司关联交易 - 公司控股子公司指持有其50%以上股权等情况的公司[33] - 公司控股子公司与关联人交易视同公司行为[33] - 公司参股公司关联交易可能影响股价时应履行披露义务[33] 制度其他规定 - 本制度“以上”含本数，“超过”不含本数[34] - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于10年[34] - 本制度由董事会修改并报股东大会审议通过[34] - 本制度由董事会负责解释[34] - 本制度经股东大会通过之日起生效实施[35] 公司时间 - 中科微至科技股份有限公司时间为2024年4月[36]