业绩数据 - 2024年上半年标的公司营业收入29.94亿元，同比下滑8.77%[9] - 2024年上半年标的公司归母净利润 - 5949.0万元，上年同期为2.16亿元，同比由盈转亏[9] - 2024年上半年公司归母净利润 - 1.92亿元，单季度亏幅缩窄但同比亏幅增加[9] - 2024年8月14日标的公司披露2024年上半年净亏损为0.70亿元人民币[14] - 亚信科技2024年上半年收入29.94亿元，净亏损0.70亿元[29] - 亚信科技最近十二个月归母净利润为25,780.50万元，扣除一次性因素影响后为54,533.90万元[30] 交易数据 - 标的公司交易价格由9.45港元/股下调至7.70港元/股，考虑除息影响后由9.038港元/股下调至7.288港元/股，下调幅度约为19.36%[14][16][31] - 对应交易作价从16.26亿 - 17.17亿港元下调至13.11亿 - 13.85亿港元[26] - 前次草案披露日标的公司收盘价7.49港元/股，交易作价溢价率26.17%；本次草案修订稿披露日收盘价5.12港元/股，溢价率50.39%[28] - 亚信科技2024年8月15日至9月5日16个交易日股票成交均价为5.20港元/股，恢复除息影响后为5.61港元/股，调整后交易价格7.70港元/股较其溢价率为37.28%[1] 财务指标变动 - 2023年12月31日交易前流动资产合计264,226.37万元，交易后（备考）为1,123,246.43万元，变动率325.11%[17] - 2023年12月31日交易前非流动资产合计201,175.69万元，交易后（备考）变动率165.15%[17] - 2023年12月31日交易前资产总计340,097.75万元，交易后（备考）为1,324,422.12万元，变动率289.42%[17] - 2023年12月31日交易前流动负债合计99,094.99万元，交易后（备考）为576,258.68万元，变动率481.52%[19] - 2023年12月31日交易前资产负债率37.38%，交易后（备考）为55.76%，增加18.38个百分点[19] - 交易后营业收入为953,768.09万元，较交易前160,808.84万元变动率493.11%[21] - 交易后营业成本为575,393.22万元，较交易前83,906.84万元变动率585.75%[21] - 交易后营业利润为35,787.58万元，交易前为 - 29,253.60万元[21] - 交易后基本每股收益为 - 0.73元，交易前为 - 0.51元，亏损幅度收窄[21] 其他案例对比 - A股上市公司现金收购具有公开市场价格的上市公司股权且构成重大资产重组案例中，标的公司交易价格较股份转让协议签署前16个交易日股价溢价/折价率在 -20.30%至49.11%之间[1] - 收购港股上市公司股权并成为第一大股东案例中，标的公司交易价格较股份转让协议签署前16个交易日股价溢价/折价率在 -22.12%至49.11%之间[3] - 中介机构认为本次交易定价溢价率与相关案例相比无重大差异，定价公允[43]