关联方定义 - 公司关联方包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织等[7][8] - 交易发生之日前12个月内，符合关联方情形的视同公司关联方[8] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[15][16] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、不损害公司及非关联股东合法权益等原则[17] - 关联交易价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的标准[20] 关联交易定价 - 关联交易定价可参照政府定价等原则执行[21] - 关联交易定价方法包括成本加成法等[21][22] 关联交易审议程序 - 公司关联交易应提交总经理等履行审议程序[24] - 董事会审议关联交易，关联董事应回避[30] - 股东大会审议关联交易，关联股东不参与投票[32] 关联交易文件要求 - 提交股东大会审议的关联交易，交易标的为股权需提供审计报告[34] - 董事会对关联交易决议至少审核8类文件[37] - 股东大会对关联交易决议还需审核董事会和监事会决议[35] 关联交易其他规定 - 公司审慎向关联方提供财务资助或委托理财[24] - 公司日常关联交易协议期限超3年需每3年重新履行审议和披露义务[27] - 9种关联交易可免予按制度履行相关义务[36] - 关联交易未按程序批准不得执行[38] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保存期限10年[40] - 本制度经公司股东大会审议通过后生效，由董事会负责解释[42]