财务数据 - 2023年末其他非流动资中预付长期资产购置款22901.36万元，期末预付款项余额2778.97万元，同比增长101.32%[4] - 2023年末货币资金余额18757.98万元，4300万元于2023年6月质押，2024年4月24日解除质押，2560万元作为保证金使用权受限[11] - 2024年4月28日收回大额预付款项14064.41万元，4月29日转出偿还借款，截至回复披露日仍未归还[9] 资金占用与关联交易 - 截至2023年末，大额预付款项21221.08万元为实控人及其关联方资金占用，保荐机构仍在核查[9] - 鑫致远向实控人近亲属转出2000万元，路路畅通13600万元资金来自公司[9] - 路路畅通为实控人之子女友持股企业，认定为关联方[8] 担保情况 - 4300万元对外担保未履行审议及披露义务，构成违规担保[15] - 2560万元受限保证金为公司贷款担保，对应业务无商业实质[16] - 北京银行光明支行存在多笔质押担保和受限保证金情况[16][17][19] - 公司在华夏银行为其他公司保理业务承担3552.56万元付款责任[19] - 13800万元定期存单质押受限，3000万元为关联方提供担保[19] 内控情况 - 公司建立内控制度，但支付款项、对外担保和销售循环控制未严格执行，存在内控缺陷[23] - 2023年12月31日财务报告内部控制在多方面存在重大缺陷[19] - 保荐机构对实控人等进行检查培训，监督内控关键节点[10] - 在内控整改完成前，保荐机构核查关键岗位适格性，监督付款审批环节[11]