内部控制评价 - 审计认为公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行了自我评价[12] - 本次内部控制评价未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷[52] - 公司认为非财务报告内部控制于2023年12月31日在所有重大方面有效[54] 内部控制体系 - 公司建立内部控制体系的目标包括确保法规制度执行、保护资产安全等[14] - 公司建立内部控制体系遵循全面性、重要性等原则[15][16] - 公司依据企业内部控制规范体系开展内部控制评价工作[17] - 公司建立及实施的内部控制包括内部环境、风险评估等五要素[18] 公司治理 - 公司按照相关要求设立了股东大会、董事会、监事会[18] - 公司设立独立的内部审计部门[22] - 公司监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督[37] - 公司审计委员会负责内部审计与外部审计沟通，审核财务信息等[38] 制度建设 - 公司制定了《发展战略规划管理制度》[21] - 公司完善了人力资源管理体系并制定多项制度[23] - 公司制定《全面风险管理实施办法》，建立统一规范的风险评估程序[27] - 公司制定资产管理系列制度，对实物资产关键环节进行控制[40] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按成因分为设计缺陷和运行缺陷两类[46] - 财务报告内控缺陷按影响程度分为重大、重要和一般缺陷三类[48] - 财务报告内控利润总额重大缺陷定量标准为错报≥利润总额5%[50] - 非财务报告内控利润总额重大缺陷定量标准为直接财产损失≥利润总额3%[51]