北京华亚正信资产评估有限公司 关于《德马科技集团股份有限公司发行股份及支付现金购 买资产暨关联交易申请的审核问询函》资产评估相关问题 回复之核查意见 上海证券交易所： 依据贵所于 2023 年 6 月 29 日下发的《关于德马科技集团股份有限公司发 行股份及支付现金购买资产暨关联交易申请的审核问询函》（上证科审（并购 重组）〔2023〕6 号）（以下简称"《问询函》"）的要求， 北京华亚正信资产 评估有限公司作为本次重组的资产评估机构，对重组问询函所列问题进行了认 真研究和落实， 现对相关问询意见回复如 下： 本问询函回复中楷体加粗内容为涉及在《重组报告书》补充披露或修改的 内容，已在《重组报告书》中以楷体加粗方式列示。本问询函回复部分表格中 单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入 所形成。 6-5-1 问题 3、关于收益法评估 重组报告书披露，（1）标的公司母公司净资产账面价值 12,025.33 万元， 采用收益法评估值 55,147.41 万元，增值率 358.59%，标的公司静态市盈率 10.27，低于同行业上市公司市盈率均值 49.14，与可比交易案例市盈率 10.50 ...