内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[1] - 不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[3][4] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素[5] - 内部控制审计意见与公司评价结论一致[6] 纳入评价范围比例 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为83%[7] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额之比为89%[7] 组织架构 - 董事会由9名董事组成，3名是独立董事[9] - 监事会由3名成员组成[10] 财务管理制度 - 每年组织财务和资产管理人员对固定资产全面盘点，会计人员抽查核对[20] - 第四季度财务管理部门初审子公司预算并拟定集团年度预算草案，经审批形成正式方案[21] - 子公司财会部主管会计每月盘点库存现金和票据并编制报表[23] - 子公司财会部根据银行对账单及日记账编制调节表，递呈审核[23] - 月末统一梳理采购订单及入库单，确认在途物资并暂估应付账款[26] - 思爱普等系统每月自动计算固定资产折旧并生成凭证入账[27] - 财务部门每年制定固定资产盘点计划并参与盘点编制报告[27] - 根据库存情况组织季盘和年末盘点[28] - 合并报表部门定期审核存货跌价准备计提方案并账务处理[28] 业务管理制度 - 计划部门根据销售预估及安全库存量拟定生产计划，决定原物料请购及数量[29] - 规范销售业务，明确年度销售目标并做好规划和风险控制[31] - 销售订单审核后转交付部，出货后物流确认送达，财务处理账务和管理应收账款[33] - 制定研发流程规范，明确研发支出范围和资本化标准[34][35] - 大型基建项目由集团工程部门负责，竣工验收合格后财务付款[36] - 财务人员录入分录，子公司完成关账和报表编制，母公司合并报表需审核和董事会审议[37] 其他管理制度 - 税务部门制定转让定价管理方针和流程，并咨询外部机构[38] - 建立关联交易管理制度，包括授权审批等内容[39][40][43][44] - 设立信息系统部门维护网站和信息系统，实现信息沟通[45] - 制定举报管理制度，维护财务报告和商业交易完整性[45] - 设立内部审计部门，检查评估内部控制制度并提改进建议[46] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价中，营收和资产总额有不同定量标准[50] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，资产总额有定量标准[51] 整改情况 - 2023年度财务报告和非财务报告类一般缺陷已全部完成整改[52][53] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[52][53] - 评价报告基准日不存在未完成整改的重大、重要缺陷[53][54] 未来展望 - 2023年公司内部控制执行有效，2024年将进一步健全内部控制体系[54]