内部审计制度 上海索辰信息科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种审计评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成 本,改善经营管理,规避经营风险,提高经济效益,维护公司和投资者利益，增加公 司价值，促进公司发展。 第四条 本制度适用于公司各部门、分公司、全资和控股子公司以及具有重 大影响的参股公司。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司设立审计部作为审计活动的执行部门。审计部负责具体执行公 司年度审计计划，履行内部审计职责,组织实施内部审计活动。向公司审计委员 会报告内部审计工作。 第六条 审计部配备专职人员从事内部审计工作。内部审计人员应该具备与 审计工作相适应的审计、会计、法律等相关专业知识和业务能力，具有较强的组 织协调、调查研究、综合分析、沟通表达能力。 第七条 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导公司的内部审 计工作，并向董事会报告内部审计工作。 第八条 审计委员会委员应当为不在公 ...