深圳市誉辰智能装备股份有限公司 内部审计制度 深圳市誉辰智能装备股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第二章 一般规定 1 第一条 为了规范深圳市誉辰智能装备股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有 关法律法规、规范性文件和《深圳市誉辰智能装备股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司各内部机构、 控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由不在公司担任 高级管理人员的董事组成，成员为三人，其中独立董事过半数，由 会计专业的独立董事 ...