对外投资分类 - 对外投资分为短期和长期投资，短期不超一年，长期超一年[7][8] 审议与审批规则 - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种情况须董事会审议[12][14] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种情况须董事会审议后提交股东会审议[15] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产5%以上等6种情况由董事长审批并报董事会备案[17] - 除规定事项外其他对外投资由投资决策会审批，两类固定资产按相关规定执行[18] 金额定义与计算 - “成交金额”指支付交易金额和承担债务及费用等，“市值”指交易前10个交易日收盘市值算术平均值[18][19] - 12个月内连续对同一或相关投资事项分次决策以累计数计算投资数额[19] 决策与执行 - 经股东会、董事会审议通过后，董事长等处理投资事宜，有利害关系的股东、董事回避表决[20] - 控股子公司未经批准不得对外投资，投资应先经公司审议再按其章程规定审议[21] - 证券投资部负责统筹投资项目立项、审批等工作[23] - 立项会和投资决策会需3名评委出席方可举行，审议结果须经出席会议的三分之二以上评委同意通过，投资决策会通过结果须经包括董事长或总经理任1名在内的出席会议三分之二以上的评委同意通过[31] - 公司对外投资决策程序包括项目立项、项目尽调、投资决策、投资项目的实施与控制[28][29][30] 部门职责 - 财务部门负责对外投资的资金和财务管理，包括项目财务数据分析、投资资金预算等[24][25][26] - 研发部门配合开展项目可行性研究中的技术、产品结构、工艺流程分析等工作[26] - 市场部配合开展尽调过程中的市场分析和投资项目的行业竞争力分析等论证工作[26] - 总经理办公室配合落实投资方案，负责项目实施与进度协调跟踪，定期汇报进度[26][30] - 内控审计部门负责对外投资的审计工作[27] 投资限制与风险防范 - 公司以委托投资方式对外投资，需调查受托企业资信和履约能力，签订合同并采取风险防范措施[35] - 公司不得使用信贷资金、募集资金进行证券投资，购入有价证券须记入公司名下[35] 投资处置 - 发生8种情况时公司可回收对外投资进行处置，处置工作需经投资决策会决策，部分项目需经董事会、股东会审议[38][39][40] 检查内容 - 对外投资执行情况重点检查资产是否按方案投出[42] - 需检查投资收益会计处理及权益证书保管记录情况[42] - 对外投资处置情况重点检查授权批准、资产回收及作价[42] - 对外投资会计处理需检查记录真实性和完整性[42] 责任追究 - 内控审计部应报告内控薄弱环节，有关部门纠正完善[42] - 未履行报批等行为致公司损失将被调查处分[43] - 董事长等越权签订协议致损失应负赔偿责任[43] - 委派出人员失当致损失将被追究责任[43] 办法规定 - 办法经股东会审议通过，修改由股东会批准[48] - 办法由公司董事会负责解释[49]