康佳集团股份有限公司 董事局财务审计委员会实施细则（2024 年修订） （2024 年 2 月 6 日经康佳集团第十届董事局第二十二次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为强化董事局决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事局对 高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、 《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司独立董事管理 办法》、《深圳证券交易所公司自律监管指引第 1 号——主板公司规范运作》等 法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，公 司特设立董事局财务审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事局财务审计委员会是董事局按照《公司章程》设立的专门工作 机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 财务审计委员会由三名董事组成，财务审计委员会成员应当为不在 公司担任高级管理人员的董事，独立董事应过半数。财务审计委员会成员应当勤 勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部 控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 财务审计委员会成员应当具备履行财务审计委员会工作职责的 ...