对外投资审批 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需股东大会审议[4][5] - 占10%以上等6种情况需董事会审议[6][7] - 低于10%等情况需董事长审批[7][8] - 交易标的资产净额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东大会审议[5] - 占10%以上且超1000万元需董事会审议[6] - 交易标的上一会计年度营业收入占经审计营业收入50%以上且超5000万元需股东大会审议[5] - 占10%以上且超1000万元需董事会审议[7] - 交易标的上一会计年度净利润占经审计净利润50%以上且超500万元需股东大会审议[5] - 占10%以上且超100万元需董事会审议[7] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东大会审议[5][7] - 占10%以上且超1000万元需董事会审议[5][7] 对外投资后续管理 - 加强对外投资档案管理保证文件安全完整[16] - 对外投资收回、转让、核销等需经规定程序审批[18] - 对外投资项目终止时应按规定清算[18] - 核销对外投资应取得相关法律文书和证明文件[21] - 财务部应审核资料并进行会计处理确保资产处置合法[19] - 对外投资管理部门应在项目实施后三年内至少每年一次向董事会书面报告[21] 对外投资监督 - 监事会、内部审计部门对对外投资活动行使监督检查权[24] - 内部审计部门监督检查包括投资业务岗位设置等多项内容[25] 制度相关 - 本制度与其他文件冲突时按其他文件执行[24] - 本制度经股东大会批准后生效[25]