制度通过与生效 - 内部审计制度于2024年8月24日经第四次临时董事会会议审议通过[2] - 制度自董事会通过之日起生效[26] 审计部设置与职责 - 公司设审计部，在董事会直接领导下工作，接受审计委员会监督[6] - 审计部职责包括制定制度计划、执行审计政策等[9] 审计工作流程 - 审计前3个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[14] - 审计可采取就地或报送方式，结合事前、事中、事后审计[14] - 审计部年初拟定年度计划，经董事会批准后实施[13] 整改要求 - 被审计单位30日内报送整改方案，90日内完成整改并报告[17] 违规处理 - 违规行为包括滥用职权、玩忽职守等[23] - 审计部可提处罚意见，严重犯罪移送司法机关[21][24] 其他规定 - 审计档案管理按规定，借阅限于审计部人员[19] - 制度未尽事宜按相关规定执行，由董事会负责解释[26][27]