审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告[6] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[6] - 审计部至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和问题[6] 审计计划与报告时间 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[7] - 审计部应在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] 审计实施与通知 - 年度定期审计在实施审计三日前送达内部审计通知书[10][11] 内部控制评价 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计人员与职责 - 审计部设负责人一名全面负责日常审计管理工作[8] 审计重点与目的 - 内部审计以合规审计为基础、效益审计为重点、提高经济效益为目的[5] 募集资金与业绩快报审计 - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[19] 内部控制自我评价报告 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告，监事会发表意见[23] 报告披露 - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所审计报告[25] 审计档案管理 - 审计终结，审计部及时建立审计档案，实行主审立卷、审结定期归档制度[27] 激励与约束机制 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[29] 违规处理 - 公司及相关人员违反审计办法，视情节轻重给予相应处分[30] - 违反审计办法的审计人员，审计部根据情节提处罚意见报公司领导批准执行[30] 制度解释与实施 - 本制度由董事会负责解释和修订[32] - 本制度经董事会审议批准后实施[32]