市场扩张和并购 - 公司拟发行股份及支付现金购买标的公司70%股权[1] 业绩总结 - 标的公司2021 - 2023年1 - 9月营收分别为10.86亿、34.24亿、39.49亿[1] - 标的公司2021 - 2023年1 - 9月净利润分别为0.11亿、0.43亿、0.47亿（未审数）[1] - 标的公司2021 - 2023年1 - 9月净利率分别为1.05%、1.27%、1.19%（未审数）[6] 数据相关 - 标的公司100%股权预估值不超30亿，截至2023年9月30日净资产20,632.06万元，评估增值率1,354.05%，对应静态市盈率69.11，可比公司为32.68 [2] - 2023年9月30日，标的公司对外借款约49亿，资产负债率96.82%；2023年6月30日，上市公司资产负债率85.47% [5] 待说明事项 - 需说明标的公司自成立收入规模大幅上升原因及合理性、报告期内业绩真实性[2] - 需补充披露报告期内向前五名客户销售情况，说明对主要客户依赖情况及业务合作稳定性等[2] - 需说明本次交易预估值合理性，分析可比公司选取合理性及估值公允性[2] - 需分析交易完成后公司能否实际控制标的资产，提示跨界收购及多主业运营风险[3] - 需分析交易对上市公司资产质量、财务状况和持续经营能力的影响及交易必要性[5] - 需说明标的公司负债水平与上市公司营运资金需求匹配情况及应对短期偿债风险措施[5]