内审体制与机构 - 建立党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制[4] - 设立独立内审机构，负责人为第一责任人，适时建总审计师制度[4] 审计管理与规划 - 董事会审计委员会加强对审计计划等管理指导[6] - 制定“五年轮审规划”，每5年至少审计公司及所属公司一次[12] - 任期内至少审计所属公司主要领导人员经济责任情况一次[12] 审计权限与执行 - 内审机构履行16项职责，行使11项权限[10][11] - 推动落实中方审计权限，聚焦境外公司关键环节审计[14] - 实施审计提前3日送达审计通知书[17] 审计结果与整改 - 内审机构报告审计结果和线索[14] - 被审计单位10日内可提书面意见，30日送整改方案，90日完成整改[21][22] - 建立整改机制、台账管理及“销号”制度[24][25] 其他规定 - 每年总结内审工作，编写总结及计划[22] - 内审与多部门协作，结果作考核依据[26] - 问责整改不力人员[28] - 制度经董事会审议通过后施行[33]