甘肃电投能源发展股份有限公司 内部控制评价管理办法 （经公司第八届董事会第九次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了全面评价甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称公司）内 部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险， 根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等有关法律法规、规 范性文件及本公司相关规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部控制的有效 性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司、所属全资及控股子公司（以下简称"子公司"）。 第四条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 各子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 （一）审批公司内部控制评价工作方案； （二）审核公司内部控制评价报告； （三）管理内部控制评价工作，审核内部控制缺陷认定，组织实施缺陷整改 工作； （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况， ...