德展大健康股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 （2023 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化德展大健康股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功 能，做到事前审计、专业审计，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督， 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上 市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《德展大健康股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）《德展大健康股份有限公司董事会议事规则》（以下 简称"《董事会议事规则》"）以及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会 （以下简称"审计委员会"），并制定本议事规则。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责监督外部审计、 指导内部审计、督促及评估内部控制、审核公司财务报告等工作。 第三条 审计委员会根据《公司章程》《董事会议事规则》及本议事规则规定 的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。 第四条 本议事规则适用于公司审计委员会开展业务。公司所属公司可参照 制定或执行。 第二章 人员组成 第五条 审计委员会由不少于三名董事组成，审计委员会成员应当为不在上 市公司担任 ...