业务决策 - 公司拟开展每年净额不超折合1亿美元的保值型衍生品投资业务，额度可循环使用[2][4][19] - 2024年4月23日董事会审议通过开展外汇衍生品交易业务的议案[2] - 监事会同意开展该业务，有效期一年[19] 业务内容 - 投资合约期限不超一年，自董事会通过起十二个月内有效[4][6][25] - 交易对手为银行类金融机构[6][25] - 交易品种包括外汇远期、结构性远期等[2][4][5][6][19][25] 业务目的 - 降低国际业务外汇风险，加强外汇风险管理[7][19][21] - 减少汇率波动对资产、负债和盈利水平的影响[22] 风险管理 - 已制定《衍生品投资管理办法》规范投资行为和控制风险[8] - 成立投资工作小组负责投资事务，经财务总监审批后执行[8][28] - 成立衍生品项目风险管理委员会跟踪价格变动、评估风险敞口并定期报告[29] - 内部审计部门定期对衍生品投资进行合规性审计[30] 披露规则 - 当已投资衍生品公允价值减值与用于风险对冲的资产价值变动加总，导致已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万元人民币时，公司将临时公告披露[17]