财务内控 - 公司需建立健全和有效实施内部控制并评价有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见[4] - 公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 内控缺陷 - 截至2023年12月31日部分应收款项未收回，相关内控存在缺陷[8]