财务审计 - 审计山西焦煤2023年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 立信会计师事务所于2024年4月19日出具审计报告[10] 内控情况 - 山西焦煤2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8][9][10] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[7] 责任划分 - 建立健全和评价内控有效性是山西焦煤董事会责任[5] - 注册会计师对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[6]