财务内控 - 公司需建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[4] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见[5] - 2023年12月31日公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7][8] 内控风险 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]