内部审计制度 - 内部审计制度于2024年9月29日经第十届董事会第二十九次会议审议通过[2] - 制度由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起实施[21][22] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会报告一次工作[6] - 需在每个会计年度结束前两个月提交下一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计报告[6] - 审计终结后10日内提出审计报告（初稿）并送被审计单位核实签字确认[9] 反馈与申诉 - 被审计单位在接到审计报告（初稿）后5日内将意见反馈到内部审计部门[9] - 对审计意见书或审计决定有异议，可在下达后5日内向内部审计部门负责人提出书面申诉[9] 内部控制评价 - 内部审计部门至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[10] - 应评价公司内部控制有效性，重点检查对外投资等事项相关内部控制[10] 其他审计事项 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[13] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[14] 人员管理 - 定期或不定期开展内部审计人员岗位培训和考核，奖励成绩显著人员[18] - 审计人员违规由内部审计部门或董事会责令纠正，追究责任[18] 违规处理 - 被审计单位拒绝提供资料等行为，内部审计部门责令改正，严重时处罚相关人员[19]