内部控制评价 - 审计公司认为公司2023年12月31日财务报告内控有效[11] - 公司对2023年12月31日内控有效性进行评价[13] - 基准日未发现财务和非财务报告内控重大缺陷[15] 评价范围与关注领域 - 纳入评价范围的有公司、全资子及孙公司[18] - 重点关注重要岗位授权管理等高风险业务领域[18] 内控管理结构与措施 - 公司建立法人治理结构[19] - 合规中心牵头负责内控体系制度工作[21] - 通过制度流程嵌入系统控制业务执行[22] 内控缺陷认定标准 - 区分财务与非财务报告确定内控缺陷认定标准[37] - 明确财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准[37][38] - 明确非财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准[40] 其他内控情况 - 报告期内不存在财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[43][44] - 公司对募集资金专户管理并按规定使用[36] - 无与内部控制相关的其他重大事项[45]