内部控制责任 - 兴欣新材董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[3] - 注册会计师负责对财务报告内部控制发表意见并披露非财务重大缺陷[4] 内部控制结果 - 兴欣新材2023年底在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 内部控制风险 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] 审计工作内容 - 审计公司对兴欣新材2023年财务报告内部控制有效性进行审计[2]