内部控制情况 - 审计公司认为科华生物2023年12月31日财务报告内部控制在所有重大方面保持有效[5][9] - 公司董事会认为截至2023年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制[14] - 32家子公司纳入本期评价范围，资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[17] 公司治理结构 - 截止2023年12月31日，公司董事会由5名董事组成，设董事长1人，独立董事2名[20] - 监事会由3名监事组成，设监事会主席1名，1名监事由职工代表大会选举产生[21] - 公司董事会下设战略、审计等四个专门委员会，主任委员均由董事、独立董事担任[20] 制度建设 - 公司制定《上海科华生物工程股份有限公司股东大会议事规则》，共六章五十一条[19] - 公司制定并修订多项董事会相关制度[20] - 公司建立和实施内部控制目标包括确保法规执行等5项[15] - 公司建立和实施内部控制遵循合法性等6项原则[16] - 公司建立较为完善的财务管理制度[30] - 公司建立关联交易等多项内部控制制度[33][34][35] 管理措施 - 公司独立的会计机构财务部对资产进行管理[31] - 公司在采购与付款等环节执行严格审批程序和控制机制[31] - 公司向子公司委派人员加强管理[32] - 总部职能部门对子公司对口部门进行指导等[32] - 各控股子公司统一执行总部规章制度[32] 信息披露 - 报告期内公司共计披露104份公告[36] 未来展望 - 公司拟加强法律法规宣传学习改进内部控制[41] - 公司拟优化风险评估机制，加强应急管理[41] - 公司拟推动内部审计向全过程审计转变，加大审计力度[42] - 公司拟加强内审人员培训，提高全员合规意识[43] 缺陷认定 - 财务报告内部控制缺陷按营业收入和资产总额指标划分一般、重要、重大缺陷[48] - 非财务报告内部控制缺陷按直接损失金额划分一般、重要、重大缺陷[50] 缺陷情况 - 报告期内未发现公司财务报告内部控制重大和重要缺陷[51] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[52] 缺陷情形 - 财务报告内部控制重大缺陷包括控制环境无效等8种情形[45][46] - 财务报告内部控制重要缺陷包括控制环境有效性差等8种情形[47] - 非财务报告内部控制重大缺陷包括违反法律法规等7种情形[54]