财务审计管理 - 公司制定年报工作规程强化内控和监控财务报告编制[1] - 审计委员会与事务所协商确定审计时间安排[1] - 审计各阶段审计委员会需审阅报告并形成书面意见[1] - 审计完成后审计委员会表决决议提交董事会审核[1] - 工作程序经董事会审议批准后实施[1]