美年大健康产业控股股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作,明确审计部门和人员的责任,保证审计质量，促进经营管理，强化风险防范意 识，提高经济效益，增强公司信息披露的可靠性。公司根据《中华人民共和国审计法》、 《中国内部审计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规及《美年大健康产业控股 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）要求,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负 ...