审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，由三名非高管董事组成，独立董事占多数且至少一名为会计专业人士[9] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度内部审计工作计划等[11] 内部审计工作范围 - 内部审计部门对公司各内部机构、控股子公司及参股公司的内部控制制度等进行检查和评估[12] 内部审计权限 - 内部审计部门实施审计工作中可召开与审计事项有关的会议等多项权限[12] 内部审计计划拟定 - 内部审计部门依据公司整体发展规划等拟定内部审计工作年度计划[16] 内部审计方式 - 内部审计部门实施审计时可采取就地审计或报送审计等方式[17] 审计证据与结论 - 审计人员审计过程中应获取充分可靠的审计证据并做出审计结论[17] 内部控制缺陷整改 - 内部审计部门对审查中发现的内部控制缺陷督促相关责任部门整改并监督落实[17] 审计档案管理 - 审计档案需在每年度结束后6个月内送交公司档案室归档，保管期限为10年[18] 募集资金审计 - 内部审计部门至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[23] 内部控制评价报告 - 审计委员会应出具年度内部控制评价报告，公司董事会需在审议年度报告时对其形成决议[25][27] 报告披露 - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制审计报告[27] 特定事项审计 - 内部审计部门在重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后需及时进行审计[20][21][22] 业绩快报审计 - 内部审计部门在业绩快报对外披露前，需对业绩快报进行审计[24] 奖励与处理建议 - 内部审计部门可对模范遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，向董事长提出给予奖励的建议[29] - 违反相关规定的部门和个人，内部审计部门提出处理意见，报公司批准后执行[29] 审计人员违规处理 - 内部审计人员有违规行为的，董事会给予处理、追究经济责任[29] 制度生效与修改 - 本制度自董事会通过之日起生效实施，修改时亦同[33]