关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[9] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人股东为关联自然人[11] - 由公司控制或持有50％以上股份的子公司发生的关联交易视同公司行为[12] 关联交易定价 - 关联交易定价方法包括市场价、成本加成价、协议价、国家定价[17] - 关联交易定价应主要遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，都不适用则按协议价定价[18] 关联交易审批 - 公司拟与其关联方达成的关联交易总额低于标准时，由公司总经理或总经理办公会议批准[20] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上的关联交易由董事会审议批准[22] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易由董事会审议批准[22] - 公司拟与关联方达成关联交易金额3000万元以上（含）且占最近一期经审计净资产绝对值超过5%的，需股东会审议批准并公告[22] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数及出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意，并提交股东会审议[22] 关联交易其他规定 - 公司与关联人交易相关额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[24] - 公司连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易，按累计计算原则适用相关规定[26] - 公司董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议须非关联董事过半数通过[30] - 公司股东会表决关联交易，关联股东应回避表决，其所代表有表决权股份不计入有效表决总数[31] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生金额30万元以上关联交易应及时披露[35] - 公司与关联法人发生交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易应及时披露[35] - 关联交易需说明交易有失公允原因及利益转移方向[37] - 需披露关联交易协议主要内容，如价格、结算方式等[37] - 应说明关联交易目的及对公司财务和经营的影响[37] - 需披露当年年初至公告日与关联人累计已发生关联交易总金额[37] 办法相关 - 《办法》用语含义依相关规定和行业准则确定或解释[39] - 《办法》与其他规定相悖时按其他规定执行并修订[39] - 《办法》修订草案由董事会提出，股东会审议批准[39] - 《办法》由股东会授权董事会制定并解释[40] - 《办法》自股东会审议通过之日起生效[41]