广博集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 广博集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化广博集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功能，做到事前 审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共 和国公司法》（以下简称"公司法"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"证券法"）、《上 市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称 "审计委员会"、"委员会"），并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会专门工作机构，主要负责公司财务信息及其披露的 审阅，公司内部控制体系的评价与完善，公司内、外部审计的沟通、监督和核查等工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占二分之一以上，委员中至少有一 名独立董事为会计专业人士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提 名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员中会计专业人士担任, 召集人为审 计委员会主任委员，负责主持审计委员会工作，主任委员在委员内选举 ...