业绩总结 - 2023年度文教办公用品行业收入251,391.96万元，对净利润影响较大[10] - 2023年末资产总计21.51亿元，较2022年末增长6.42%[21] - 2023年末流动资产合计14.02亿元，较2022年末下降7.44%[21] - 2023年末非流动资产合计7.49亿元，较2022年末增长47.90%[21] - 2023年末负债合计12.07亿元，较2022年末下降3.07%[23] - 2023年末所有者权益合计9.43亿元，较2022年末增长21.69%[23] - 2023年度营业收入为26.9038372499亿元，同比增长8.20%[25] - 2023年度营业总成本为25.9003015650亿元，同比增长7.17%[25] - 2023年度营业利润扭亏为盈，达1.6975202813亿元[25] - 2023年度利润总额扭亏为盈，达1.7922367676亿元[25] - 2023年度净利润扭亏为盈，达1.6902996823亿元[25] - 2023年度归属于母公司所有者的净利润扭亏为盈，达1.6924916982亿元[25] - 2023年度少数股东损益亏损减少，为 - 219201.59元[25] - 2023年度其他综合收益的税后净额由盈转亏，为 - 639413.29元[25] - 2023年度综合收益总额扭亏为盈，达1.6839055494亿元[25] - 2023年度基本每股收益扭亏为盈，为0.32元/股[25] 财务审计 - 审计报告认为公司2023年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[6] - 审计报告日期为2024年4月17日[20] - 审计工作按中国注册会计师审计准则执行[7] - 确定文教办公用品行业收入确认事项为关键审计事项[10] 会计政策与核算 - 公司以12个月作为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准[54] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始以公允价值计量[77] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[77] - 公司将金融负债分为四类[83] - 以预期信用损失为基础对部分金融工具减值处理，确认损失准备[93] - 公司发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法[109] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资[115] - 投资性房地产按成本初始计量，采用成本模式后续计量[129] - 公司以控制权转移作为收入确认时点判断标准[159] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类[165] - 公司根据资产、负债账面价值与计税基础的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税[170] 税收政策 - 增值税按3%、5%、6%、13%等税率计缴，出口货物退税率为13%[194] - 房产税从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[194] - 城市维护建设税等税率分别为应缴流转税税额的7%、3%、2%、3%[194] - 西藏山南灵云传媒有限公司企业所得税税率为15%，辉通亚洲等公司为16.5%，其他纳税主体为25%[194][195] - 2023 - 2024年，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分优惠政策[196] - 2022 - 2024年，小型微利企业年应纳税所得额超100万不超300万元部分优惠政策[196]