审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，含两名独立董事，至少一名独董为会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生，需全体董事过半数通过[5] - 设主任委员一名，由独董会计专业人士担任，经提名董事会选举产生[5] 审计工作小组 - 以公司内部审计部门作为牵头单位[7] - 为审计委员会决策提供书面资料[13] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作、审阅财务信息及其披露等[9] - 有权定期听取公司内部审计、财务会计机构工作汇报[11] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议，提前3天书面通知[16] - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[16] 细则执行 - 自董事会决议通过之日起执行，解释权归公司董事会[19]