审计工作制度 - 公司制定董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度[1] - 审计工作时间安排由审计委员会与事务所协商确定[1] 审计流程 - 审计前审计委员会审阅报表形成书面意见[1] - 出初步意见后再次审阅沟通并形成意见[2] - 审计完成后表决提交董事会审核[3] 会计师事务所聘任 - 改聘、续聘均需审计委员会过半同意后提交审议[3][4] - 审计委员会提交审计总结报告和聘任决议[5]