业绩总结 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，无财务和非财务报告内控重大缺陷[3][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收合计占合并报表对应总额100%[6] - 报告期内公司无财务报告内控重大、重要缺陷[42] - 报告期内未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[43] 制度标准 - 财务报告内控缺陷与利润表相关时，重大错报金额≥营收3%等[21][22][23] - 财务报告内控缺陷与资产管理相关时，重大错报金额≥资产总额1.5%等[24][25] - 财务报告内控重大缺陷定性标准含董事等舞弊等[26][27] - 非财务报告内控缺陷与利润报表相关时，重大经济后果≥营收3%等[34][35][36] - 非财务报告内控缺陷与资产管理相关时，重大经济后果≥资产总额1.5%等[37][39][40] 公司管理 - 公司建立完善组织架构，股东大会为最高权力机构等[7] - 公司制定采购管理流程文件，推动人员和业务统一管理[8] - 公司建立销售决策机制，制定销售政策和信用管理制度[9][10] - 公司《关联交易制度》规范关联交易流程，报告期内按规定决策[11] - 公司《对外担保管理制度》明确担保事项，报告期内按规定审批披露[12] 缺陷情况 - 财务报告内控重大缺陷含注册会计师发现当期财报重大错报未被内控识别等[28] - 财务报告内控重要缺陷含未依公认会计准则选应用会计政策等[30][31]