审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，独立董事占多数且召集人为会计专业人士[4] - 公司设立审计部，在审计委员会指导下独立开展工作[5] 审计对象与依据 - 内部审计对象包括控股子公司等及董事会指定事项和人员[8] - 内部审计依据包括国家法律法规等[9] 审计范围与重点 - 审查评价与财务报告和信息披露相关的内部控制制度[11] - 重点检查评估对外投资等事项相关内部控制制度[12] 审计工作安排 - 审计部每季度向审计委员会报告执行情况及问题[22] - 每年提交一次内部控制评价报告[35] - 每半年检查重大事件和大额资金往来并出具报告[17] - 每月或每季审计募集资金存放与使用情况[38] 审计报告与计划 - 审计小组3 - 7个工作日内编制审计报告[33] - 结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[19] 审计权限与建议 - 审计部履行职责有权要求被审计单位提供资料等[27] - 遇特定情形可向董事会提出审计建议[28] 奖惩与责任 - 挽回较大经济损失审计人员获表彰奖励[45] - 失职等行为追究责任，构成犯罪移交司法部门[45] 制度适用与生效 - 制度适用于公司及下属分公司等[48] - 制度自董事会通过之日起生效[50]