业务适用范围 - 制度适用于公司及全资、控股子公司，子公司业务由公司统一管理[2] 业务原则 - 套期保值业务应遵循合法、审慎、安全、有效原则，以正常生产经营为基础[3] 决策与管理机构 - 公司董事会、股东大会为开展商品期货套期保值业务的决策机构[5] - 套期保值业务小组负责监督管理、制定策略、审核业务等工作[7] 执行部门 - 采购部、证券投资部、财务部负责具体执行期货套期保值业务[9] 审查监督部门 - 内审部负责日常审查监督工作，监控业务风险[13] 审议流程 - 开展套期保值业务应编制可行性报告，提交董事会审议，独立董事发表专项意见[14] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50％以上且超五百万元，需提交股东大会审议[14] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50％以上且超五千万元，需提交股东大会审议[14] 授权管理 - 公司对期货套期保值交易操作实行授权管理，人员不得越权行事[15] 方案批准 - 年度套期保值方案报公司董事会或股东大会批准，日常套期保值交易方案由套期保值业务小组审议批准[17] 交易后续处理 - 每笔交易结束后，期货操作员应于1个交易日内将交割单和结算单传递给小组审核，内审部和财务部存档[18] - 会计核算岗位每月末与期货操作员核对保证金余额并传递给财务负责人进行账务处理[19] 业务开展要求 - 公司开展期货交易业务前要充分评估、慎重选择期货公司及其子公司[20] - 采购部编制方案应揭示风险，实施时合理使用资金和选择合约月份[20] 风险评估与报告 - 内审部跟踪价格变化，评估风险敞口，向管理层和董事会报告交易情况[21] - 内审部对套期保值效果进行持续评估[21] - 当发生特定情况时，内审部应立即向套期保值业务小组报告[22] 信息披露 - 公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万元人民币时，应及时披露[23] 档案保管 - 套期保值业务相关档案纸质文档保管期限不少于10年，电子文档需多介质长期保留[23]