内部审计制度修订 - 2024年8月27日会议通过修订《内部审计制度》议案[2] 审计委员会构成与职责 - 由三名董事组成，独立董事不少于二分之一，至少一名为专业会计人士，主任委员应为会计专业人士[2] - 指导和监督内部审计制度建立和实施等六项职责[4] 内部审计部门规定 - 专职人员不少于三人[3] - 对审计委员会负责并报告工作[3] 审计检查与评估 - 督导至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[4] - 检查评估重点包括大额非经营性资金往来等事项内控制度完整性[5][6] 关联交易审计 - 重点关注关联方名单更新等七项内容[6][7] 报告与披露 - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[4] - 董事会或审计委员会出具年度内控自我评价报告，包含七项内容[7] 违规处理与制度生效 - 内审人员违规开展工作，董事会责令限期纠正并给予处罚[8] - 制度自董事会通过之日起生效实施，由董事会负责解释[8]