内部审计部工作安排 - 对内部控制和财务信息等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[9] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况[12] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[12] 内部审计业务范围 - 涵盖销货与收款等业务环节，可根据情况调整[13] - 评价公司内部控制有效性并提交年度评价报告[15] 内部控制审查重点 - 审查对外投资等事项相关制度完整性、合理性及有效性[16] 审计工作要求 - 发现内部控制缺陷督促整改并后续审查[14] - 重要对外投资等事项发生后及时审计并关注多项内容[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[19] - 获取审计证据应具备充分性、相关性和可靠性并记录[13] - 业绩快报对外披露前需对其审计，关注准则等内容[20] 报告流程 - 审计委员会根据报告出具内部控制制度年度评价报告[23] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议，监事会发表意见[23] - 会计师事务所出具非标准报告时，董事会、监事会作专项说明[25] - 年度报告披露同时，在符合条件媒体披露评价报告和审计报告[23] 机制与处理 - 建立内部审计部激励与约束机制，监督、考核人员工作[25] - 未按规定审计等情形，对相关人员处理，涉嫌犯罪移送司法[25] - 被审计单位拒绝阻碍审计，提行政处分、追究经济责任建议[27] 制度说明 - 未尽事宜按国家法规和《公司章程》执行，抵触时以法规和监管规则为准[29] - 制度自董事会审议通过生效，原制度废止，由董事会负责解释和修订[29]