内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] - 纳入评价范围主要单位有6家，含佛山市国星光电股份有限公司[5] - 纳入评价范围主要业务包括研发、制造、销售光电半导体器件等[5] - 纳入评价范围主要事项涵盖组织架构、发展战略等方面[6] 高风险领域与制度建设 - 重点关注高风险领域包括子公司管理、投资管理等方面[6] - 公司制定多项制度强化管控、规范行为，如《子公司管理制度》等[7] 内部控制评价工作 - 公司依据多项法规和制度开展内部控制评价工作，管理层自评，审计部监督[12] 内部控制缺陷标准 - 内部控制缺陷按本质、严重程度、表现形式分类[12][13] - 财务和非财务报告内部控制缺陷评价定量标准[14][16] - 财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷定性标准和特征[14][15][16][17] 结果与未来计划 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷[18][19] - 公司计划完善内控体系等防范风险[19]