关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[7] - 具有特定情形的法人或自然人视同为公司关联人，含未来和过去十二个月内[9] 披露与审议标准 - 与关联自然人交易金额30万元以上应及时披露[16] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上应及时披露[16] - 与关联人交易（获赠现金资产和提供担保除外）3000万元以上且占净资产绝对值5％以上，除披露外还需评估或审计并提交股东大会审议[16] 表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会审议[11] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决[14] 担保规定 - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数审议通过，还需出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意并提交股东大会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[18] - 为关联人及持股5%以下的股东提供担保，不论数额大小，均应在董事会审议通过后提交股东大会审议[25] 审批权限 - 董事长有权审批与关联自然人交易金额不足30万元、与关联法人交易金额不足300万元或占净资产绝对值0.5%以下的关联交易[22] - 董事会有权审批与关联自然人交易金额30万元以上且不足300万元、与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上但不足3000万元及5%的关联交易等[23] - 股东大会有权审批与关联自然人交易金额在300万元以上、与关联法人交易金额在3000万元以上且占净资产绝对值5％以上的关联交易等[24] 其他规定 - 发生“提供财务资助”“委托理财”等关联交易，以发生额为计算标准，在连续十二个月内累计计算[25] - 对于每年数量众多的日常关联交易，可在披露上一年度报告前预计当年度总金额，若实际执行超预计，按超出金额重新提交审议并披露[28] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序及披露义务[29] - 直接或间接放弃控股子公司股权相关权利致合并报表范围变更，以该子公司财务指标适用相关规定[32] - 放弃或部分放弃控股或参股公司股权相关权利未致合并报表范围变更但权益比例下降，以所持权益变动比例计算的财务指标与实际受让或出资金额较高者适用相关规定[32] - 向关联人购买资产，成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供相关承诺，应说明原因等[35] - 控制或持有50%以上股份子公司关联交易视同公司行为[37] - 参股公司关联交易以交易标的乘以参股或协议分红比例后数额适用规定[37] - 与关联人共同投资等以投资、增资等发生额为计算标准[37] 办法相关 - 办法指导并约束公司关联交易事宜[37] - 办法中“以上”等含本数，“不满”等不含本数[37] - 办法受中国法律法规等约束，冲突时以其为准[37] - 办法未列明事项以《公司章程》为准[38] - 办法由董事会制定修订，经股东大会审议通过后生效[40] - 办法由公司董事会负责解释[41] - 办法制定时间为2023年12月[42]