业务原则 - 开展外汇套期保值业务须遵循合法、审慎、安全和有效原则，禁止投机和非法套利交易[5] 交易要求 - 与有经营资格的金融机构交易，基于外币收付款预测，以自身名义设账户，用自有资金并按审批额度控制规模[7] 审批规定 - 业务须经董事会或股东大会审批，不得超范围操作[9] - 预计动用交易保证金和权利金等特定情况需提交股东大会审议[10] 职责分工 - 董事会或股东大会授权董事长审批日常方案、签署协议，财务总监负责日常运作和管理[13] - 财务部门是经办部门，审计部门负责审查监督，证券部负责信息披露[14] 操作流程 - 财务部门制订方案并提交审批，按审批方案向金融机构申请，确认合约后交易[15] 业务管理 - 财务部门每月确认损益并上报，按要求告知证券部并备案[16] - 审计部门每季度或不定期审计业务并报告审计委员会[16] 保密与监督 - 参与人员和金融机构须遵守保密制度，交易操作环节和人员相互独立，由审计部门监督[18] 风险控制 - 财务部跟踪衍生品价格和风险敞口变化并报告财务总监[21] - 公司制定应急处理预案并设定止损限额[21] - 境外开展业务需审慎评估风险[22] 重大事件处理 - 发生重大事件财务部上报财务总监决定是否平仓[23] 违规处理 - 审计部门发现违规向董事会报告[22] 信息披露 - 公司按规定披露业务信息，开展业务时披露交易目的等并进行风险提示[24] - 特定损益及亏损情况应及时披露[26] - 出现亏损情形需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[26] 档案管理 - 外汇套期保值业务档案由财务部门保管至少10年[26]