审计部门设置与职责 - 公司设审计部负责内部审计，专职人员不少于三人[5] - 审计部直接对董事会及审计委员会负责并报告工作[5] 审计工作频率与报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[9] - 至少每半年对重大事件和资金往来检查并提交报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[17] 审计范围与事项 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[11] - 对各机构内部控制制度进行检查评估[8] - 在重要事项发生后及时审计[14][15][16] - 在业绩快报披露前进行审计[18] - 审查和评价信息披露事务管理制度[19] 人员与制度管理 - 内部审计人员应具备相关专业知识和能力[6] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施[8] - 建立内审人员激励与约束机制，考核绩效[25] 其他规定 - 审计工作报告等资料保存不低于十年[11] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内控有效性出具报告[22] - 审计委员会出具年度内控自评报告，董事会审议形成决议[22] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过后生效[27]