内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入内部控制评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100.00%[6] - 纳入内部控制评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100.00%[6] 公司治理结构 - 公司建立由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构[6] - 董事会下设审计、战略、提名和薪酬与考核四个专门委员会[6] 发展导向与制度建设 - 公司以“打造教育、印刷文化综合服务生态圈”为发展导向[9] - 公司建立与发展战略匹配的人力资源管理制度体系[10] - 公司构建有明确使命、愿景等的文化体系[12][13] 风险管理与控制 - 公司建立系统有效的风险评估机制，控制风险在可承受范围[14] - 公司建立涵盖多方面的财务管理制度[16] - 公司建立多种控制程序[17][18][19] 业务管理 - 公司合理计划采购业务，优化供应链管控成本[19][20] - 公司制定销售政策，明确销售目标和收款程序[20] - 公司建立固定资产和存货管理制度，提高存货周转率[20][21] 投资与关联管理 - 公司建立对外投资决策程序，加强投资风险管控[21] - 公司制定关联交易和对外担保管理办法，规范相关行为[21] 预算与信息管理 - 公司建立预算管理体系，对经营活动进行预算和业绩考核[22] - 2023年度公司信息披露严格遵循相关法律法规[23] - 公司建立完善内外部信息传递和沟通渠道[28] 内部审计与监督 - 董事会设审计委员会，公司设审计中心开展内部审计工作[29] - 公司制定多项制度明确内部监督职责权限和程序[30] 缺陷标准与情况 - 明确财务报告内部控制潜在营收、利润等错报缺陷标准[31] - 明确非财务报告内部控制缺陷直接财产损失标准[34] - 报告期内公司无财务报告内部控制重大、重要缺陷[35] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，已整改一般缺陷[36][37]