委员会构成 - 审计与风险管理委员会成员由3名董事组成，含2名独立董事[4] - 审计与风险委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名[5] - 审计与风险管理委员会设主任委员1名，由独立董事中会计专业人士担任[5] 会议安排 - 例会每季度至少召开一次[19] - 召开会议应提前3日通知[19] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[21] 职责与流程 - 全体成员过半数同意后提交董事会审议披露财务信息等事项[9] - 下设工作小组由证券事务部、风控审计部、财务管理部组成，由董事会秘书牵头[6] - 督导内部审计部门至少每半年对公司重大事件实施情况等进行检查[13] - 主要职责包括监督及评估外部审计工作、审核公司财务信息及其披露等[8] - 工作小组负责提供公司相关财务报告等书面资料[16] 表决与委托 - 决议需全体委员过半数通过[21] - 委员表决意向分赞成、反对和弃权，未选或多选需重新选，拒不选或中途离会未选视为弃权[21] - 委员应亲自出席会议，不能出席需书面委托其他委员，每委员最多接受一名委员委托[21] 其他规定 - 必要时可聘请专业机构，费用由公司支付[22] - 必要时可召集相关人员列席会议，但非委员无表决权[23] - 会议应有记录，出席委员需签名，会议文件应妥善保管，参与人员有保密义务[23] - 会议形成的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[23] - 本工作细则自董事会批准之日起施行，原2022年4月细则同时废止[25] - 细则未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》执行，抵触时立即修订报董事会审议[25] - 本工作细则解释权归公司董事会[26]